L'année 2025 marque un tournant décisif pour les institutions financières européennes avec l'accélération de l'implémentation du paquet bancaire CRR III / CRD VI, finalisant les accords de Bâle III. Cette réglementation impose de nouvelles exigences en matière de fonds propres, de liquidité et de reporting, créant un besoin urgent d'expertise pointue.
Calendrier Réglementaire et Échéances Clés
Les banques doivent respecter un calendrier précis pour éviter les sanctions et optimiser leur consommation de capital :
- 9 juillet 2024 : Entrée en vigueur officielle de CRR III.
- 1er janvier 2025 : Application des nouvelles règles de calcul des RWA (Risk-Weighted Assets) et des premières dispositions.
- 2025 - 2029 : Période de "phase-in" pour l'Output Floor, qui limite l'avantage des modèles internes par rapport à l'approche standard (débutant à 50% en 2025 pour atteindre 72,5% en 2030).
- 10 janvier 2026 : Date limite de transposition de la directive CRD VI en droit national.
- 1er janvier 2027 : Report de l'entrée en vigueur de la FRTB (Fundamental Review of the Trading Book) pour le risque de marché.
Impacts sur le Reporting Bancaire (COREP/FINREP)
L'adaptation à CRR III ne se limite pas à des ratios ; elle impacte profondément les systèmes de reporting réglementaire :
1. Granularité des Données
Les nouvelles exigences demandent une granularité accrue des données, notamment pour l'approche standard du risque de crédit. Les banques doivent revoir leurs dictionnaires de données et leurs chaînes de production de reporting.
2. Output Floor
Le calcul et le reporting de l'Output Floor nécessitent de faire tourner en parallèle les modèles internes (IRB) et l'approche standard (SA), complexifiant l'architecture SI et les processus de validation.
3. ESG (Environnement, Social, Gouvernance)
Les risques ESG doivent désormais être intégrés de manière plus systématique dans le Pilier 3 (communication financière), exigeant de nouveaux flux de données extra-financières.
Opportunités pour les Consultants Freelance
Cette transformation réglementaire génère une demande massive pour des profils experts capables d'accompagner les banques :
- Consultants MOA/Business Analyst Réglementaire : Pour interpréter les textes, rédiger les expressions de besoins et piloter l'adaptation des outils (AxiomSL, Wolters Kluwer, etc.).
- Experts Risques de Crédit : Pour recalibrer les modèles et implémenter les nouvelles pondérations de l'approche standard.
- Data Analysts/Scientists : Pour fiabiliser la qualité des données (Data Quality) nécessaires aux nouveaux calculs.
- Chefs de Projet IT Finance : Pour coordonner les chantiers transverses impactant le Front-Office, le Risque et la Finance.
TJM et Perspectives
Les TJM (Taux Journaliers Moyens) pour ces expertises sont en hausse, variant généralement entre 600€ et 1000€+ selon l'expérience et la niche (ex: expertise FRTB ou modèles internes).
Conclusion
L'adaptation à Bâle III / CRR III n'est pas qu'un exercice de conformité, c'est un projet de transformation de la donnée et des processus. Pour les consultants, c'est une opportunité de se positionner sur des missions longues et stratégiques.
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